答:社保医保分录的做法:1.企业计提医保社保时,会计分录为: 借:管理费用等(根据员工部门计入对应的科目) 贷:应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保费(单位部分)
2.发放企业工资,会计分录为: 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保费(个人部分) 银行存款
3.缴纳社保费时: 借:应付职工薪酬——社保费(单位部分) 其他应收款——社保费(个人部分)。
计提损耗指的是企业在编制财务报表时为了反映业务操作中可能发生的资产减值、存货减值、坏账等预计损失，在损益表中计入一定金额的费用。
这些损失往往不能直接以实际发生的损失来计算，需要依据财务会计标准的规定进行估算和处理。
一般而言，计提损耗能更加真实地反映企业的经营状况，避免财务报表出现虚高。但是，对于企业来说，过多的计提可能会导致财务成本上升，降低企业的盈利能力，需要合理控制。
计提社保需要提交的附件一般包括两个部分：
1、申报表；
2、相关材料； 其中，申报表包括社会保险个人应纳税所得额明细表、企业财务报表、就业人数情况表、工资福利情况表等；相关材料包括公司法定代表人身份证明；公司登记证书；社会保险登记证；社会保险缴费凭证，以及职工身份证复印件等。 拓展知识：计提社保支出，是企业按照国家规定，在会计期间每月按一定比例计提社会保险费用的一项活动，是企业支出的必要组成部分，也是企业费用排查的重要环节。